NISAの5年ルール徹底解説｜数え方と注意点を詳しく解説！

はじめに

NISA（少額投資非課税制度）は、日本で個人が投資を行う際に、一定の条件の下で非課税となる制度です。

この制度の中で、「5年」という期間がよく話題になりますが、その具体的な数え方については、初心者には少し分かりづらい部分があります。

本記事では、NISAの「5年」の数え方について、初心者にも分かりやすく解説していきます。

NISAの「5年」非課税期間とは？

基本的な仕組み

NISAは、年間一定額までの投資に対して、売却益や配当金が非課税になる制度です。

一般NISAでは、毎年120万円までの投資が対象となり、この非課税枠は最大で5年間利用することができます。

つまり、NISA口座で購入した金融商品は、5年間にわたって売却益や配当金に対する税金が免除されます​​​​。

具体的な数え方

NISAの非課税期間は、「購入した年の1月1日から数えて5年間」となります。

例えば、2022年に購入した金融商品は、2022年の1月1日から2026年の12月31日までが非課税期間となります。

この期間中に得た売却益や配当金は非課税となります。

非課税期間のロールオーバー

ロールオーバーとは？

ロールオーバーとは、非課税期間が終了した後も、引き続き非課税のまま保有し続けることができる仕組みです。

NISA口座で保有している金融商品は、非課税期間が終了した後、翌年の非課税枠に移行させることができます。

これにより、さらに5年間の非課税期間を得ることができます。

ロールオーバーの手続き

ロールオーバーを行うためには、特定の手続きが必要です。

通常、金融機関からの案内に従って手続きを行います。

ロールオーバーを希望する場合は、非課税期間が終了する年の年末までに手続きを完了する必要があります。

【【新NISA】投資枠は再利用できるってホント？ ロールオーバーとの違いや賢い活用法を解説】

【NISAのロールオーバーとは？そのメリットとデメリット】

ロールオーバーの具体例

具体例

例えば、2022年にNISA口座で購入した株式があり、その非課税期間は2026年の12月31日までです。

この株式をロールオーバーすると、2027年の1月1日から新たな非課税期間が始まり、2031年の12月31日まで非課税となります。

このように、ロールオーバーを行うことで、最大10年間の非課税期間を確保することができます。

新NISAの「5年」数え方の変更点

新NISAの導入

2024年から導入される新しいNISA制度では、非課税期間が無期限化されます。

これにより、従来の5年間という制限がなくなり、長期的に資産を運用することが可能になります​​​​。

変更点の詳細

新NISAでは、年間360万円の投資が非課税となり、保有限度額は1,800万円です。

非課税期間が無期限化されたため、ロールオーバーの手続きも不要となります。

これにより、投資家はより長期的な視点で投資を行うことができます。

表：一般NISAと新NISAの比較

項目	一般NISA	新NISA
非課税期間	5年間	無期限
年間投資枠	120万円	360万円（成長投資枠240万円、つみたて投資枠120万円）
保有限度額	600万円	1,800万円
ロールオーバー	可能	不要
投資対象	上場株式、投資信託等	上場株式、投資信託等

【金融庁公式サイトはこちらから】

よくある質問

Q1: NISAの5年間の数え方は？

NISAの5年間は、購入した年の1月1日から数えて5年間です。

例えば、2022年に購入した場合、2026年の12月31日までが非課税期間となります。

Q2: ロールオーバーの手続きはどうすればよいですか？

ロールオーバーを希望する場合は、金融機関からの案内に従って手続きを行います。

非課税期間が終了する年の年末までに手続きを完了する必要があります。

Q3: 新NISAではロールオーバーは必要ですか？

新NISAでは、非課税期間が無期限化

されたため、ロールオーバーの手続きは不要です。これにより、非課税のまま長期的に資産を運用することができます。

Q4: 一般NISAと新NISAは同時に利用できますか？

一般NISAと新NISAは併用することはできません。

2024年から新NISAが導入されるため、それ以降は新NISAのみが利用可能となります。

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新NISAの導入による影響

長期投資の促進

新NISAの導入により、非課税期間が無期限化されることで、長期的な投資が促進されます。

これにより、投資家は短期的な市場の変動に惑わされず、長期的な視点で資産形成を行うことができます。

ロールオーバーの不要化

ロールオーバーの手続きが不要となることで、投資家は手続きの煩雑さから解放され、よりシンプルに投資を続けることができます。

また、ロールオーバーによる資産の移行に伴うリスクも軽減されます。

投資初心者へのアドバイス

基本を学ぶ

投資を始める前に、基本的な投資の知識を学ぶことが重要です。

投資の基本原則、リスクとリターンの関係、分散投資の重要性などを理解しましょう。

また、NISA制度についても詳しく学び、どのように活用できるかを考えることが大切です。

無理のない計画を立てる

投資を始める際には、無理のない計画を立てることが重要です。

まず、自分の収入や支出を見直し、投資に回せる余裕資金を把握しましょう。

そして、その資金をどのように運用するか、短期的な目標と長期的な目標を設定します。

無理なく続けられる計画を立てることで、投資の成功率を高めることができます。

長期的な視点で投資を行う

投資は短期的な利益を追求するものではなく、長期的な視点で行うことが重要です。

市場の変動に一喜一憂せず、コツコツと積み立てていくことが大切です。

ドル・コスト平均法を活用し、定期的に一定額を投資することで、リスクを分散しながら資産を増やすことができます。

分散投資の実践

分散投資は、リスクを抑えるための基本的な戦略です。

株式だけでなく、債券や投資信託、不動産など、さまざまな資産に分散して投資することで、リスクを分散することができます。

また、国内外の市場にも分散して投資することで、地域リスクを抑えることができます。

表：投資初心者向けアドバイスまとめ

アドバイス	説明
基本を学ぶ	投資の基本原則やNISA制度について理解する。
無理のない計画を立てる	余裕資金を把握し、短期的・長期的な目標を設定する。
長期的な視点で投資を行う	市場の変動に惑わされず、定期的に投資を続ける。
分散投資の実践	株式、債券、投資信託、不動産などに分散して投資する。

【【新NISA】月100円投資でもOK！少額から始めるコツコツ投資術＆おすすめ銘柄】

よくある質問Ⅱ

Q5: 新NISAの最大投資額はどれくらいですか？

新NISAでは、年間最大360万円まで投資することができます。

成長投資枠で240万円、つみたて投資枠で120万円の合計となります。

また、非課税保有限度額は1,800万円です。

Q6: 新NISAではどのような商品に投資できますか？

新NISAでは、上場株式や投資信託など、金融庁の基準を満たした商品に投資することができます。

一部の商品は除外されているため、詳細は金融機関に確認する必要があります。

Q7: 新NISAの口座はどのように開設できますか？

新NISAの口座は、銀行や証券会社などの金融機関で開設できます。

口座開設には、本人確認書類やマイナンバー確認書類が必要です。

金融機関によって手続きが異なる場合があるため、詳細は各金融機関に確認してください。

Q8: NISA口座の損益通算はできますか？

NISA口座では、損益通算ができません。

つまり、NISA口座での損失は他の特定口座や一般口座での利益と相殺することができません。

また、損失の繰越控除もできないため、注意が必要です。

まとめ

NISAの「5年」の数え方や新NISAの変更点について詳しく解説しました。

一般NISAでは、購入した年の1月1日から数えて5年間が非課税期間となりますが、新NISAでは非課税期間が無期限化され、

より長期的な視点で資産を運用することが可能になります。

ロールオーバーの手続きも不要となり、投資家にとってよりシンプルで使いやすい制度となります。

初心者の方は、基本的な投資知識を学び、無理のない計画を立て、長期的な視点で投資を行うことが重要です。

分散投資を実践し、リスクを抑えながらコツコツと資産を増やしていくことで、将来の目標を達成することができるでしょう。