「老後2,000万円問題」という言葉が話題になって久しいですが、あなたは将来のお金について、不安を感じていませんか？
年金だけでは不安…老後の生活資金をどう準備すればいいのか…そんな悩みを抱えるあなたへ！
強力な味方となるのが「iDeCo（イデコ：個人型確定拠出年金）」です。
iDeCoは、毎月コツコツ積み立てながら節税効果も期待できる、まさに老後資金づくりの救世主！
しかし、iDeCoを始めるにあたって、多くの人が抱える疑問があります。それは…
「iDeCoで貯めたお金って、実際にはどうやって受け取るのが一番お得なの？」
実は、iDeCoには複数の受け取り方法があり、それぞれにメリットとデメリット、そして税金に関する注意点が存在します。
受け取り方を間違えると、せっかく積み立てたお金に大きな税金がかかってしまう可能性も…！
そこで今回は、iDeCoの賢い受け取り方について、徹底的に解説していきます。
複雑で分かりにくい制度の内容を、図解や具体例を交えながら、わかりやすく丁寧に説明していきますので、ぜひ最後まで読んで、iDeCoマスターを目指しましょう！
なぜiDeCoの受け取り方を理解することが重要なのか？
iDeCoは、掛金を拠出した時点で所得控除が受けられるため、節税効果の高い制度として知られています。
しかし、iDeCoで積み立てたお金を受け取る際には、原則として「所得」として扱われ、税金が課せられてしまいます。
つまり、受け取り方によって、手取り額が大きく変わってくる可能性があるのです。
せっかく長年コツコツ積み立ててきたお金ですから、少しでも多く、そして賢く受け取りたいですよね！
そのためには、iDeCoの様々な給付金の種類と、それぞれの受け取り方法、そして税金に関するルールをしっかりと理解しておくことが非常に重要になります。
iDeCoの給付金は3種類！受け取り条件を詳しく解説
iDeCoで積み立てたお金は、大きく分けて以下の3つの給付金として受け取ることが可能です。
- 障害給付金
- 死亡一時金
- 老齢給付金
それぞれ、受け取り条件や給付金の形式などが異なりますので、詳しく見ていきましょう。
1. 障害給付金：もしもの時の備え！60歳前でも受け取れるケースも
iDeCoの「障害給付金」とは、加入者本人が病気や怪我などで障害を負い、一定の条件を満たした場合に受け取れる給付金です。
「老後資金」として積み立てているiDeCoですが、このような不測の事態にも対応できるという点は大きな安心材料となりますね。
障害給付金を受け取るための条件としては、主に以下の4つが挙げられます。
- 障害基礎年金（1級・2級）を受給している
- 身体障害者手帳（1級～3級）の交付を受けている
- 療育手帳（重度）の交付を受けている
- 精神障害者保健福祉手帳（1級・2級）の交付を受けている
これらの条件を満たす場合、原則として60歳前にiDeCoの積立金を引き出すことが可能となります。
2. 死亡一時金：遺族への備え！非課税枠を活用して賢く相続
iDeCoの「死亡一時金」とは、加入者本人が死亡した場合に、指定された遺族が受け取れる給付金です。
死亡一時金を受け取れる遺族は、以下の通りです。
- 配偶者
- 子
- 両親
- 孫
- 祖父母
- 兄弟姉妹
死亡一時金は、**「みなし相続財産」**として扱われ、相続税の対象となります。
ただし、法定相続人1人につき500万円の非課税枠が適用されるため、iDeCoの残高が1,000万円で、遺族が配偶者と子1人であれば、相続税は一切かかりません。
3. 老齢給付金：iDeCoのメインディッシュ！受け取り時期と方法を慎重に選ぼう
iDeCoの「老齢給付金」は、加入者本人が60歳以降に受け取れる給付金です。
iDeCoのメインとなる給付金であり、老後の生活資金として活用されるケースが一般的です。
老齢給付金を受け取る際には、いくつかの選択肢があり、その選択によって、税金や手数料などの負担が大きく変わってきます。
老齢給付金の詳しい受け取り方法については、次の章で詳しく解説していきます。
iDeCoの受け取り方3パターン！メリット・デメリットを比較
iDeCoの老齢給付金を受け取る方法は、大きく分けて以下の3つのパターンがあります。
- 年金：毎月一定額を受け取る
- 一時金：一括で全額を受け取る
- 併給：年金と一時金を組み合わせる
それぞれのメリット・デメリットを比較し、あなたにとって最適な受け取り方法を見つけましょう。
1. 年金：安定収入を確保！長期的な老後資金計画に最適
「年金」として受け取る場合、5年～20年の間で、毎月または毎年、一定額の年金を受け取ることができます。
年金受け取りには、以下の2つのタイプがあります。
- 均等額で取り崩し：受け取り期間中は、毎月（毎年）同じ金額を受け取る
- 均等割合で取り崩し：運用状況に応じて、受け取り金額が変動する
年金として受け取る最大のメリットは、老後の生活資金として、安定した収入を長期的に確保できる点です。
また、金融機関によっては、「終身年金」という商品ラインナップも用意されており、死亡するまで年金を受け取り続けることも可能です。
2. 一時金：まとまった資金を確保！住宅ローン返済や旅行資金にも
「一時金」として受け取る場合、iDeCoで積み立てたお金を、60歳以降に一括で全額受け取ることができます。
一時金として受け取るメリットは、老後の生活資金だけでなく、まとまった資金が必要となるイベント（住宅ローンの返済、子供の結婚資金、旅行資金など）に柔軟に対応できる点です。
3. 併給：年金と一時金のいいとこ取り！柔軟な資金計画が可能に
「併給」とは、年金と一時金の両方を受け取る方法です。
例えば、iDeCoで積み立てたお金の一部を一時金として受け取り、残りを年金として受け取るといった方法が考えられます。
併給は、年金と一時金のそれぞれのメリットを活かし、より柔軟な資金計画を立てることができる方法と言えるでしょう。
| 受け取り方法 | メリット | デメリット |
| 年金 | 安定収入を長期的に確保できる 終身年金を選択できる場合もある | 資金の使い道が限定される 運用成績によっては受取額が減る可能性がある |
| 一時金 | まとまった資金を自由に使える | 税金負担が大きくなる可能性がある 資金管理が難しい |
| 併給 | 年金と一時金のメリットを両方活かせる 柔軟な資金計画が可能 | 複雑な手続きが必要になる場合がある 税金や手数料の計算が複雑になる場合がある |
iDeCo受け取り時の税金はどうなる？賢く節税する方法を解説
iDeCoで積み立てたお金を受け取る際には、原則として「所得」として扱われ、税金が課せられます。
ただし、受け取り方法や金額、その他の状況によって、税金の計算方法や控除額が異なります。
iDeCoで賢く節税するためには、これらのルールをしっかりと理解しておくことが重要です。
障害給付金：どんな受け取り方でも非課税！
障害給付金は、年金、一時金、併給のいずれの受け取り方法を選択しても、非課税となります。
死亡一時金：相続税の非課税枠を活用！3年以内の請求を忘れずに
死亡一時金は、「みなし相続財産」として扱われ、相続税の対象となります。
しかし、前述の通り、法定相続人1人につき500万円の非課税枠が適用されるため、iDeCoの残高がそれほど大きくない場合は、相続税は発生しない可能性が高いです。
ただし、死亡一時金は、遺族が3年以内に請求手続きを行わないと、非課税枠が適用されず、相続税が課せられてしまう可能性があるので注意が必要です。
老齢給付金：受け取り方法によって税金の計算方法が異なる！
老齢給付金を受け取る際に適用される税金は、以下の2つです。
- 雑所得：年金として受け取る場合に適用される所得税
- 退職所得：一時金として受け取る場合に適用される所得税
年金として受け取る場合は「公的年金等控除」、一時金として受け取る場合は「退職所得控除」といった優遇制度が用意されていますが、これらの控除額を超える部分については、所得税が課せられてしまいます。
そのため、老齢給付金を受け取る際には、控除額を最大限に活用できる受け取り方法を選択することが重要になります。
iDeCoを賢く受け取るための3要素：税金・手数料・運用利回りを考慮
iDeCoの受け取り方法を決定する際には、以下の3つの要素を総合的に考慮する必要があります。
- 税金：受け取り方法によって、税金の計算方法や控除額が異なる
- 手数料：口座管理料や給付事務手数料など、受け取り時に手数料が発生する
- 運用利回り：iDeCo口座で運用を続けることで、非課税で運用益を得られる
これらの要素をバランスよく考慮することで、あなたにとって最もお得な受け取り方法を選択することができます。
【具体例で解説】iDeCoを賢く受け取るための戦略
ここまで解説してきた内容を踏まえ、具体的なケーススタディを通して、iDeCoを賢く受け取るための戦略を練っていきましょう。
ケース1：会社員・公務員の場合：退職金とiDeCoの受け取り時期を調整！
会社員や公務員の場合、iDeCoで積み立てた老後資金に加えて、勤務先から退職金を受け取ることができます。
退職金とiDeCoの両方に対して「退職所得控除」を適用しようとすると、一定の期間を空けて受け取る必要があります。
例えば、以下の2つのパターンが考えられます。
- 勤務先から退職金を受け取ってから、20年以上後にiDeCoで一時金を受け取る
- iDeCoで一時金を受け取ってから、5年以上後に勤務先から退職金を受け取る
これらのパターンであれば、退職所得控除を2回使うことができ、税金を最小限に抑えることができます。
ケース2：自営業者・フリーランス・専業主婦の場合：公的年金控除をフル活用！
自営業者、フリーランス、専業主婦の人は、厚生年金に加入していないため、国民年金のみを受給することになります。
国民年金の満額受給額は約80万円であるため、iDeCoで積み立てたお金を年金として受け取る場合、年額30万円未満に抑えれば、公的年金等控除の範囲内で非課税となります。
ケース3：運用利回りを考慮：60歳以降もiDeCoで運用を続けよう！
iDeCoの大きなメリットの1つは、運用益が非課税になる点です。
60歳以降も資産運用を続ける場合は、運用益が課税される口座よりも、iDeCo口座で運用を続ける方がお得です。
例えば、iDeCo口座で年4～5％の利回りで運用できると仮定した場合、長期的に運用を続けることで、大きな資産を築くことができる可能性があります。
ケース4：住宅ローンが残っている場合：早期返済で負担を軽減！
60歳時点で住宅ローンなどの借り入れ金が残っている人は、早めにiDeCoを一時金で受け取り、借り入れ金を返済してしまう選択肢も検討しましょう。
iDeCo口座の運用利回りより借り入れ金の金利が高い場合は、早期返済の方がお得になる可能性があります。
賢く受け取るためのポイント：情報収集を怠らず、自分に合った方法を選ぼう！
iDeCoは、老後資金づくりにとって非常に有効な制度ですが、受け取り方法によって、税金や手数料などの負担が大きくなってしまう可能性があります。
最適な受け取り方法は、あなたのライフスタイルや資金計画、そして税金や手数料などの要素を総合的に考慮して決定する必要があります。
税制は頻繁に変わる可能性があり、iDeCoの制度も改正される可能性があります。
常に最新の情報を入手し、ファイナンシャルプランナー（FP）などの専門家にも相談しながら、あなたにとって最もお得な受け取り方法を選択しましょう。
まとめ：iDeCoを賢く活用し、豊かな老後を迎えよう！
iDeCoの賢い受け取り方について解説してきました。
今回の記事で解説した内容を参考に、ぜひあなたにとって最適な受け取り方法を選択し、豊かな老後を実現してください！
みなさまに選ばれてNo.1